仓库帐务管理规定及仓库帐务处理工作流程

           为适应公司管理提升的需要，进一步保证帐帐相符、帐物相符，明确仓库保管责任，确保资产安全完整，同时及时准确地为财务核算提供基础数据，提高物资管理的效率和效益，在原有《仓库管理制度》的基础上，对仓库帐务处理工作作如下规定：

一、单据

          1、《仓库管理制度》的规定，每天早上上交前一天的进出货单据给财务，月底盘点财务关帐日，仓库必须在之前上交所有单据，如遇无单可交，也应在财务单据签收表上签名。根据此项规定，月底财务将对签名情况进行统计，凡在交单日没有签名的，每缺少一次罚款10元。

          2、交单前应将单据进行复印留底。

二、登帐

          1、配备有计算机的仓库登记电子帐簿，电子帐簿应包含总帐和明细帐。其格式可采用财务确定的统一格式（格式附后），不得自行更改。

          2、如仓库认为财务表格不适合本库特点，可自行设计格式，报财务批准后采用。格式一经确定，年度内不得变更。

          3、登帐应做到日清月结，使帐簿所反映的库存数据为即时数据。财务将不定期对仓库进行帐实抽查，凡抽查发现未按时登帐的（不含抽查日收发数），每次罚款10元；

          4、经抽查发现帐实不符，属实多帐少的，查明原因后进行入帐。属实少帐多，而仓管员又无法说明理由的，由仓管员负责赔偿。

          5、电子表与纸质表必须有合计数。手工记帐的仓库，须在帐簿每月最后一笔业务下划红单线，结出本月发生额和余额，在摘要栏注明“本月合计”并下划红单线，本年累计、合计下划红双线。

三、对帐

          1、仓库应在每月关帐日即25日将本月电子报表发送至财务部。

          2、财务部收到电子报表后应进行核对，并在下月3日前将对帐表发放仓库。

          3、仓库收到对帐表后应在2日内完成自查，并将自查结果进行反馈。如无反馈，视为无异议，仓库应按核对无误的数据出具纸质报表，签字后交财务。

          4、自查有异议的，仓库应在对帐表中注明理由并回传，财务核对后再发回，直至对帐无误。

          5、对帐结束后，财务对当月收发存进行关帐。

          6、关帐后，除个别情况，不得再对关帐前业务进行任何修改或调整。如遇特殊原因，本期发现前期差错，由差错责任人写出理由书，报主管部门领导及财务部领导批准后，财务与仓库在获批当月同时进行调帐。

          7、对本期差错不作处理，以致遗留下期的，每发现一次罚款20元。

          上述规定自2013年9月开始执行，其他事项从《仓库管理制度》规定。

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